La société XX a réalisé au titre de l’exercice N, un bénéfice avant impôt de 4 240 000 DH.
I. Les charges comptabilisées mais non déductibles fiscalement sont de …..875 500 DH.
II. Parmi les produits figurent les éléments suivants :
1. Avances Clients sur commandes non encore livrées ………………………… 10 000
2. Transports facturés aux clients …..……………………………………………. 20 500
3. Jetons de présence perçus …….………………………………………………. 21 200
4. Intérêts bancaires reçus ……..………………………………………………42 000
5. Dividendes reçus …….………………………………………………………. 15 000
6. Gain de change ……………………………………………………………….12 400
7. Subventions d’exploitation ……………………………………………….. 34 000
8. Dégrèvement d’un impôt déductible (Taxe professionnelle) …………..….… 15 000
9. Reprise sur des provisions non déductibles … ………………………………. 12 000
10. Produits de cession des Immobilisation Cédées ………………………….. 300 000
Travail à faire :
*Déterminer le résultat fiscal de la société au titre de l’exercice N sachant qu’elle dispose d’un//déficit reportable de 240 500 DH.
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