1- L’IS dû au titre de l’exercice N :
IS calculé = 500007,00 * 17.5% – 22500 = 65001
CM = (14250000,00 + 1320000,00 + 135000,00 + 260000,00 + 240000,00)*0,75% = 121 537,5
Donc l’IS dû est la CM = 121 537,5 dhs
2- Régularisation :
Les acomptes provisionnels de l’IS au titre de l’exercice N= 32 000
L’IS dû au titre de l’exercice N = 121 537,5
Le reliquat à payer (au 31/03/N+1) = 121 537,5 – 32000 = 89 537,20
Accompte à payer au (31/03/ N+1)= 121 537,5 /4 = 30 385 de même pour le mois (6,9 et 12)
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